Kulcskülönbség – UTMA vs 529
A legtöbb szülő gyermeke nagyon fiatal korában kezd megtakarításba, hogy virágzó jövőt biztosítson számukra. Az egyéb kiadások között a főiskolai tandíj a legjelentősebb. Az UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) és az 529-es terv két lehetőség az Egyesült Államokban a fenti célokra való megtakarításra. A legfontosabb különbség az UTMA és az 529 között az, hogy az UTMA egy felügyeleti számla, amelyet egy felnőtt (valószínűleg egy szülő vagy gyám) nyit meg és kezel egy kiskorú nevében, míg az 529-es terv egy adókedvezményű oktatási megtakarítási terv, amelyet egy állami vagy oktatási intézmény, amelynek célja, hogy segítse a családokat, hogy elkülönítsenek forrásokat a jövőbeni főiskolai költségekre.
Mi az UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) egy letéti számla (egy letéti számla), amelyet egy felnőtt (valószínűleg egy szülő vagy gyám) nyit meg és kezel egy kiskorú nevében. Az UTMA bankban vagy más pénzintézetben nyitható meg. Pénzügyi eszközök, például részvények, kötvények és betéti jegyek UTMA-számlán tarthatók, és ezen a számlán egy összegű pénz, ingatlan vagy egyéb örökség kiskorú részére történő átutalására is lehetőség nyílik. Az összes vagyon törvényes tulajdonjoga a kedvezményezettet, azaz a kiskorút illeti meg. A pénzt és a vagyont államtól függően általában 18-21 éves korukban adják át a kedvezményezettnek, így joga van a pénzeszközök felhasználására saját belátása szerint. Az UTMA-ban lévő pénzeszközök és eszközök visszafordíthatatlanok, és a letétkezelő nem vonhatja ki a számlára befizetett pénzt.
Az UTMA minimális kezdeti beruházási és karbantartási díjat számít fel. A karbantartási díj nem vonatkozik, ha a számla legalább 300 USD napi egyenleget tart fenn minden kivonat ciklusonként. Az 529-től eltérően, az UTMA-ban lévő pénzeszközök oktatási célú felhasználásával nem lehet külön juttatáshoz jutni, mivel az alapok jövedelemadó-kötelesek, függetlenül attól, hogy mire használják fel. Az UTMA-ban elérhető adómegtakarítás a szülőt/gondviselőt illeti meg, mivel a jövedelemadó csökkenhet, ha pénzeszközöket vagy eszközöket utalnak át egy gyermeknek.
Mi az 529?
Az 529-es terv egy állam vagy oktatási intézmény által kínált adókedvezményű oktatási megtakarítási terv, amelynek célja, hogy segítse a családokat, hogy forrásokat tegyenek félre a jövőbeni főiskolai költségekre. 529 tervet hivatalosan minősített tandíj tervnek neveznek, és államok vagy oktatási intézmények támogatják, és az Internal Revenue Code 529. szakasza engedélyezi. A legtöbb tervben az 529-be fektetett források országosan főiskolai finanszírozásra fordíthatók. Az 529-es tervbe befizetett pénzeszközöket valószínűleg oktatási kiadásokra fogják felhasználni, ellentétben az UTMA-val, ahol a gyerekek bármilyen célra felhasználhatják a pénzeszközöket, miután megszerezték a számla feletti ellenőrzést. Kétféle 529-es csomag érhető el az alábbiak szerint.
Előre fizetett tandíjcsomag
Az előre fizetett tandíjcsomagban a szülők/gondviselők előre kifizethetik a gyermek jövőbeli tandíját és díjait a jelenlegi áron.
Főiskolai megtakarítási terv
Ez lehetőséget ad a szülőknek/gondviselőknek, hogy hozzájáruljanak a gyermek felsőoktatási költségeinek kifizetésére létrehozott számlához bármely jogosult oktatási intézményben.
Az 529 tervből történő kivonás nem tartozik a jövedelemadó hatálya alá. Ha azonban a pénzeszközöket nem oktatási célból vonják ki, büntetésként 10%-os adót kell fizetni. A díjak szerint 529 terv esetén éves karbantartási és vagyonkezelési díj kerül felszámításra, valamint a kezdeti befektetés is meghatározásra kerül.
Mi a hasonlóság az UTMA és az 529 között?
Az UTMA-ban és az 529-ben található alapok jövedelemadó-előnyben részesülnek
Mi a különbség az UTMA és az 529 között?
UTMA vs 529 |
|
| Az UTMA egy felügyeleti számla, amelyet egy felnőtt (valószínűleg egy szülő vagy gyám) nyit meg és kezel egy kiskorú nevében. | Az 529-es terv egy állam vagy oktatási intézmény által kínált, adókedvezményes oktatási megtakarítási terv, amelynek célja, hogy segítse a családokat, hogy forrásokat tegyenek félre a jövőbeni főiskolai költségekre. |
|
Az alap tulajdonjoga | |
| Az UTMA-val a pénzeszközök a gyermekek eszközének minősülnek. | 529-es terv esetén az alapok szülői eszköznek minősülnek. |
| Büntetés | |
| Nem számítanak fel büntetést az UTMA-ból történő pénzfelvételért. | 10%-os bírságot alkalmazunk, ha az 529-es tervben szereplő pénzeszközöket nem oktatási célból vonják ki. |
| Karbantartási díj | |
| Nem számítunk fel karbantartási díjat, ha a fiók legalább 300 USD napi egyenleggel rendelkezik. | A karbantartási díj évente kerül felszámításra. |
Összefoglaló – UTMA vs 529
Az UTMA és az 529 közötti különbség főként attól a ténytől függ, hogy az UTMA-ban lévő pénzeszközöket fel lehet használni a kiskorú bármilyen típusú jövőbeli kiadásának fedezésére, míg az 529-et a jövőbeni főiskolai kiadások megtakarítására szánják. Különbségek találhatók az egyes tervekre kiszabott kötbér és karbantartási díj tekintetében is. Az UTMA-k számára több befektetési lehetőség áll rendelkezésre, ami jobb befektetést jelent az 529 tervhez képest, amelyek befektetői szempontból korlátozott számú befektetési lehetőséget kínálnak.
Az UTMA vs 529 PDF verziójának letöltése
Letöltheti ennek a cikknek a PDF-verzióját, és offline célokra használhatja az idézet megjegyzései szerint. Kérjük, töltse le a PDF verziót innen: Különbség az UTMA és az 529 között.
