Roth IRA kontra hagyományos IRA
A nyugdíjtervezés fontos része mindenki életének. Nem lehet egyszerűen egyik napról a másikra elkezdeni egy tervet anélkül, hogy megfelelő ismeretekkel rendelkeznénk a rendelkezésre álló tervekről. De mindenekelőtt motivációnak kell lennie egy terv elindításához. A nyugdíjtervezési eszközök és előnyeik ismerete fontos annak eldöntéséhez, hogy mennyit kell megtakarítani, és ennek legjobb módjait.
11 típusú nyugdíjkonstrukció létezik, de a két legnépszerűbb a hagyományos IRA és a Roth IRA.
Az egyéni nyugdíjazási megállapodás vagy az IRA egy személyes megtakarítási terv az Egyesült Államok törvényei szerint, amely lehetővé teszi, hogy pénzt tegyen félre, miközben nyugdíjba vonuljon, és adókedvezményeket kínáljon.
Miután úgy döntöttek, hogy egyéni nyugdíjazási megállapodást vagy IRA-t nyitnak, el kell dönteni a számukra megfelelő IRA típust; hogy Roth IRA-t vagy Hagyományos IRA-t, vagy mindkettőt nyisson meg, mivel ez jelentős pénzügyi következményekkel jár. Itt a két terv összehasonlításával és megkülönböztetésével próbálunk néhány fontos tényt megadni a döntéshozatalhoz.
Hagyományos IRA
Az eredeti IRA-t (néha közönséges vagy normál IRA-nak hívják) „hagyományos IRA-nak” nevezik.
A hagyományos IRA-ban előfordulhat, hogy az IRA-nak fizetett hozzájárulások egy részét vagy egészét levonhatják az adóköteles jövedelemből, és jogosultak lehetnek a hozzájárulás százalékos arányával megegyező adójóváírásra. Az IRA-ban szereplő összegek, beleértve a bevételeket is, általában nem adóznak, amíg ki nem osztják.
Az IRA-ból felvett összegek részben vagy egészben adókötelesek abban az évben, amikor visszavonják őket. Ha csak levonható hozzájárulást fizetett, vagyis ha már kapott adólevonást az IRA-tag hozzájárulásáért, akkor a kivonás teljes mértékben adóköteles.
Bármikor létrehozhat hagyományos IRA-t, és hozzájárulhat a hagyományos IRA-hoz, ha az adóév végén 70 évesnél fiatalabb volt, és Ön (vagy házastársa, ha közös bevallást nyújt be) adóköteles kompenzációt, például bért, fizetést, jutalékot, borravalót, prémiumot vagy önálló vállalkozásból származó nettó jövedelmet kapott. Az egyén által kapott adóköteles tartásdíj (juttatások) és külön tartásdíjak az IRA szempontjából kompenzációnak minősülnek.
A kompenzáció nem tartalmazza az ingatlanból származó jövedelmet és nyereséget, például a bérleti díjból származó bevételt, a kamat- és osztalékbevételt, illetve a nyugdíj- vagy járadékjövedelemként vagy halasztott kompenzációként kapott összeget.
Ha Ön és házastársa is kártérítésben részesül, és 70½ év alattiak, mindketten létrehozhatnak IRA-t. Mindketten nem vehetnek részt ugyanabban az IRA-ban. Ha közös bevallást nyújt be, csak egyikőjüknek kell kártérítést kapnia.
Hagyományos IRA-t kaphat, még akkor is, ha más nyugdíjazási előfizetései vannak. Előfordulhat azonban, hogy nem tudja levonni az összes járulékát, ha Ön vagy házastársa a munkáltatói nyugdíjrendszer hatálya alá tartozik.
IRA-t létrehozhat egy banknál/pénzintézetnél/befektetési alapnál/életbiztosító társaságnál vagy a tőzsdeügynökén keresztül.
A következő két előnye van a hagyományos IRA-nak:
- A körülményeitől függően előfordulhat, hogy a befizetései egy részét vagy egészét levonhatja.
- Általában az IRA-ban szereplő összegek, beleértve a bevételeket és a nyereséget is, nem adóznak, amíg ki nem osztják őket.
Roth IRA
A Roth IRA egy speciális típusú egyéni nyugdíjazási terv az Egyesült Államok törvényei szerint, amelyet általában nem kell megadóztatni, feltéve, hogy bizonyos feltételek teljesülnek. A Roth IRA nevet fő törvényhozó szponzoráról, a néhai delaware-i William Roth szenátorról kapta.
A Roth IRA adókedvezményekben különbözik a hagyományos IRA-tól; a hagyományos IRA-hoz való levonható hozzájárulással ellentétben a Roth IRA-hozzájárulás soha nem vonható le. Inkább a Roth IRA adómentességet kínál a programból nyugdíjba vonulás alatti kilépés esetén.
Emellett minden minősített felosztás adómentes, de mint minden más nyugdíjazási program, a Roth IRA nem minősített felosztása is büntetést vonhat maga után visszavonáskor.
A minősített disztribúció az a pénzfelvétel, amelyet legalább öt évvel az első Roth IRA megalapítása után, valamint 59,5 éves életkorod vagy rokkantság esetén vesznek igénybe, vagy ha a kifizetést első lakás vásárlására vagy elhunytra használja (ebben az esetben a kedvezményezett összegyűjti).
Ez a Roth IRA előnye a hagyományos IRA-hoz képest.
Hozzájárulhat Roth IRA-jához, miután elérte a 70½. életévét, és a Roth IRA-ban maradhat, amíg él.
A Roth IRA lehet egyéni nyugdíjszámla vagy egyéni nyugdíjjáradék, és néhány kivételtől eltekintve ugyanazok a szabályok vonatkoznak rá, mint a hagyományos IRA-ra.
Az egyéni nyugdíjszámla egy vagyonkezelői vagy letéti számla, amelyet az Egyesült Államokban hoztak létre az Ön vagy kedvezményezettjei kizárólagos javára. A fiók írásos dokumentummal jön létre. A dokumentumnak igazolnia kell, hogy a fiók megfelel az összes alábbi követelménynek.
- A vagyonkezelőnek vagy letétkezelőnek banknak, szövetségileg biztosított hitelszövetkezetnek, takarék- és hitelszövetségnek vagy az IRS által megbízott vagyonkezelőként vagy letétkezelői tevékenységre jóváhagyott szervezetnek kell lennie.
- A vagyonkezelő vagy letétkezelő általában nem fogadhat el az évre vonatkozó önrésznél nagyobb hozzájárulást. Azonban az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjhoz (SEP) a gördülő járulékok és a munkáltatói hozzájárulások meghaladhatják ezt az összeget.
- A hozzájárulásoknak készpénzben kell lenniük, kivéve a gördülő hozzájárulásokat. Lásd később.
- Az összeghez mindenkor el nem jogosító joggal kell rendelkeznie.
- A számláján lévő pénz nem használható életbiztosítás megvásárlására.
- A fiókjában lévő eszközök nem kombinálhatók más ingatlannal, kivéve közös vagyonkezelői alapban vagy közös befektetési alapban.
- A kiosztásokat a 70. életéved betöltésének évét követő év április 1-jéig kell megkapnod.
Egyéni nyugdíjjáradék
Egyéni nyugdíjjáradékot alapíthat életbiztosítási társaságtól életjáradéki szerződés vagy adományozási szerződés megvásárlásával.
Egyéni nyugdíjjáradékot kell kiállítani az Ön, mint tulajdonos nevére, és csak Ön vagy az Önt túlélő kedvezményezettjei kaphatják meg a juttatásokat vagy kifizetéseket.
Az egyéni nyugdíjjáradéknak meg kell felelnie az összes alábbi követelménynek.
- A szerződéshez fűződő teljes érdekeltsége el nem vehető.
- A szerződésnek rendelkeznie kell arról, hogy a kibocsátón kívül más személyre nem ruházhatja át annak egy részét.
- Rugalmas díjaknak kell lenniük, hogy ha a kompenzációja megváltozik, a kifizetése is változhat. Ez a rendelkezés az 1978. november 6. után kiadott szerződésekre vonatkozik.
- A szerződésnek rendelkeznie kell arról, hogy a járulékok nem haladhatják meg az IRA éves levonható összegét, és a visszatérített díjakat a jövőbeli díjak kifizetésére vagy további juttatások vásárlására kell felhasználnia a naptári év vége előtt. az év után, amikor megkapta a visszatérítést.
- A terjesztést a 70. életéved betöltésének évét követő év április 1-jéig kell megkezdeni.
Ahhoz, hogy Roth IRA legyen, a számlát vagy a járadékot Roth IRA-ként kell megjelölni, amikor beállítják.
A hagyományos IRA-hoz vagy Roth IRA-hoz vagy mindkettőhöz hozzájárulhat. De a teljes hozzájárulás egyik programhoz sem haladhatja meg a személy megkeresett jövedelmét.
Összefoglalva;
A hagyományos IRA-ban az adó levonható, ami azt jelenti, hogy az IRA-ba befizetett pénzt addig nem adóztatják, amíg sok évvel később ki nem vonja azt. Gyakorlatilag a betétje adómentesen fog növekedni az évek során, és amikor és csak akkor, amikor végre kiveszi a nyugdíjazásra szánt pénzt (azaz 59 1/2 éves kor után), akkor a szokásos jövedelemadó-kulcs szerint kell adóznia.
De ha 59 1/2 éves kor előtt veszi ki az alapokat, akkor mind a jövedelemadót, mind a 10%-os büntetést kell fizetnie a felhalmozott bevételek után. Ha azonban a kifizetésekkel az elfogadott rendkívüli költségeket kell fizetni, akkor a 10%-os korai visszavonási büntetés elengedésre kerül.
A Roth IRA hozzájárulásai soha nem vonhatók le az adóból. Inkább a Roth IRA adómentességet biztosít a nyugdíjazás alatti tervből való kilépés esetén.
Ezenkívül a Roth IRA nagy rugalmasságot tesz lehetővé azáltal, hogy lehetővé teszi a nyugdíjkorhatár előtti szankció nélküli adómentes minősített szétosztást. Például az első lakásvásárlók 10 000 USD nyereséget vonhatnak ki büntetés- és adómentesen, ha a pénz legalább öt adóéven át a Roth IRA-ban van. Az oktatási kiadásoknál is van némi szünet.
