Visszavonható kontra visszavonhatatlan bizalom
A trösztre úgy hivatkoznak, mint egy megállapodásra, amely jogilag rögzíti az emberek vagyonának és vagyonának kezelését. Az ilyen vagyonkezelésre létrehozott tröszt egy személy halála után is érvényes. Fontos, hogy megértsük a trösztök különböző típusait, mielőtt az ember pénzügyi erőforrásait és vagyonát trösztbe helyezi át. Noha mind a visszavonható, mind a visszavonhatatlan trösztök létrehozásának alapvető célja a vagyon megtartása és védelme, számos jelentős különbség van a visszavonható és visszavonhatatlan trösztök között.
Mi az a visszavonható vagyonkezelő?
Visszavonható bizalom (a.k.a. élő tröszt vagy inter vivos tröszt) olyan tröszt, amelyet egy személy azzal a céllal hoz létre, hogy élete során és halálát követően megőrizze vagyonát, és megtartsa az ellenőrzést pénzügyi forrásai, például ingatlanok, személyes vagyon, üzleti vagyon, pénzeszközök és befektetések felett. A visszavonható tröszt, ahogy a neve is sugallja, lehetővé teszi, hogy a tröszt létrehozó személy bármikor feloszlassa, vagy módosítsa a tröszt feltételeit. A visszavonható tröszt kedvezményezettjei semmilyen törvényes joggal nem rendelkeznek a tröszt birtokában lévő eszközökkel kapcsolatban, és a kedvezményezettek bármikor megváltoztathatók a vagyonkezelő preferenciáitól függően. Ha azonban a visszavonható tröszt adományozója meghal, a tröszt visszavonhatatlan bizalommá válik, és a visszavonhatatlan tröszt minden jellemzője érvényesül. A visszavonható vagyonkezelő nem minősül a vagyonkezelőtől (alkotótól) különálló jogi személynek, ezért a jövedelemadó és az ingatlanadó kiszámításakor az adományozó tulajdonaként kezelik. A visszavonható bizalom létrehozásának egyik fő előnye, hogy az engedményező elkerülheti a költséges és időigényes hagyatéki eljárást.
Mi az a visszavonhatatlan bizalom?
A visszavonhatatlan tröszt semmilyen módon nem lehet megváltoztatni, ha azt számos fél beleegyezése nélkül hozták létre, beleértve a tröszt kedvezményezettjeit, a vagyonkezelőt és néha a bíróságot is. A visszavonhatatlan tröszt kedvezményezettjei érvényesíthető jogokkal rendelkeznek a tröszt birtokában lévő vagyonra. Ennek eredményeként a visszavonhatatlan bizalom tartósabb, és a pénzeszközök és vagyontárgyak mozgása az adományozó tulajdonából a vagyonkezelőbe állandó. A visszavonhatatlan tröszt az ingatlantervezésre, az életbiztosítási bevételek átutalására, az eszközök előre meghatározott célra történő felhasználásának biztosítására, a vagyonkezelő kedvezményezettjeinek pénzügyi védelmére stb. úgy kell létrehozni, hogy a jövedelemadót magát a tröszt terhelik.
Visszavonható kontra visszavonhatatlan bizalom
Mind a visszavonható, mind a visszavonhatatlan trösztök olyan jogi eszközt kínálnak az átruházónak, amely meghatározza ezen eszközök birtoklásának és kezelésének módját. A kettő között azonban számos különbség van. Az adományozó élete során megváltoztathatja a visszavonható tröszt feltételeit. Az adományozó azonban nem változtathatja meg a visszavonhatatlan bizalom feltételeit a kedvezményezettek, a vagyonkezelő és esetenként a bíróság engedélye nélkül. A visszavonható trösztben az eszközök nincsenek biztonságban a hitelezőktől; visszavonhatatlan bizalmi vagyonkezelésben azonban az adományozó vagy a kedvezményezett hitelezői nem foglalhatnak le vagyont. A visszavonható trösztök jövedelem- és ingatlanadót terhelnek az adományozóra, míg a visszavonhatatlan tröszt esetében az adót magát a tröszt terhelik. Mind a visszavonható, mind a visszavonhatatlan vagyonkezelők egyik fő előnye, hogy az engedményező elkerülheti a költséges és időigényes hagyatéki eljárást.
Mi a különbség a visszavonható és a visszavonhatatlan bizalom között?
• A trösztre úgy hivatkoznak, mint egy megállapodásra, amely jogilag rögzíti az emberek vagyonának és vagyonának kezelését. Fontos, hogy megértsük a trösztök különböző típusait, mielőtt pénzügyi erőforrásainkat és vagyonunkat egy trösztre bíznánk.
• A visszavonható tröszt, ahogy a neve is sugallja, lehetővé teszi, hogy a tröszt létrehozó személy bármikor feloszlassa, vagy módosítsa a tröszt feltételeit.
• A visszavonhatatlan bizalom semmilyen módon nem változtatható meg, ha azt számos fél hozzájárulása nélkül hozták létre, beleértve a tröszt kedvezményezettjeit, a vagyonkezelőt és néha a bíróságot is.
