Pénzforgalmi kimutatás vs Cash Flow előrejelzés
Azoknak, akik megtanulják megérteni a különböző pénzügyi kimutatásokat, meg kell tanulniuk megérteni a különbséget a cash flow-kimutatás és a cash-flow-előrejelzés között is, mivel ezek két különböző képet adnak egy szervezet pénzügyi helyzetéről. A vállalkozások számos pénzügyi kimutatást készítenek, beleértve az eredménykimutatást, a mérleget és a cash flow kimutatásokat, hogy meghatározzák a vállalat pénzügyi helyzetét. A Cash flow kimutatás áttekintést nyújt az időszakra vonatkozó készpénz be- és kiáramlásáról, hasznos áttekintést adva a cég készpénzhelyzetéről. A pénzforgalmi előrejelzések ezzel szemben futurisztikus képet adnak a be- és kiáramlásokról, és segítik a vezetőket a jövőbeli üzleti tevékenységek megtervezésében. A következő cikk közelebbről megvizsgálja az egyes kimutatásokat, és kiemeli a cash flow kimutatás és a cash flow előrejelzés közötti hasonlóságokat és különbségeket.
Mi az a Cash Flow kimutatás?
Egy cég cash flow kimutatása világos áttekintést ad arról, hogy a vállalat hogyan működik, honnan származnak a pénzeszközök és hogyan költik el ezeket. A cash flow kimutatás egyértelműen mutatja a készpénz mozgását az üzlet körül, és pillanatképet ad a cég készpénzhelyzetéről. Mindezeket a készpénzbevételeket és -kifizetéseket összeadják, így a nettó cash flow néven ismert számot kapnak, amely lényegében az a készpénz, amely az összes bejövő és kimenő készpénz elszámolása után megmarad. A cash flow kimutatás több részre oszlik, amelyek a következőket foglalják magukban: működési tevékenységek, befektetési tevékenységek és finanszírozási tevékenységek. A működési tevékenységek azok a tevékenységek, amelyek elősegítik a vállalat bevételét. A befektetési tevékenység a cég befektetéseiben és bármely hosszabb távú befektetésében bekövetkezett készpénzmozgásokat jelenti. A finanszírozási tevékenység a cég részvényeseivel és hitelezőivel kapcsolatos bármely tevékenység. Ha a pénzforgalmi kimutatás pontosan készült, akkor e három szegmens összegének össze kell adnia a cég teljes pénzforgalmát.
Mi az a Cash Flow előrejelzés?
A pénzforgalmi előrejelzés a jövőben várható pénzbeáramlások és -kiáramlások becslése. A pénzforgalmi előrejelzések figyelembe veszik azt is, hogy bizonyos kiadások és befektetések milyen hatással lesznek a vállalat jövőbeli nettó cash flow-jára. A cash flow előrejelzés világos áttekintést nyújt a vezetők számára bizonyos üzleti tevékenységek és döntések pénzügyi megvalósíthatóságáról és életképességéről. A pontos cash flow előrejelzés jó becslést ad a cég pénzbeáramlásáról. Ez segíti a pénzügyi tervezést, mivel a vállalkozások ütemezhetik a kifizetéseket a szállítóknak és a beszállítóknak, valamint megtervezhetik a belső készpénzkiáramlást olyan kiadásokra, mint a bérleti díj, a bérek, a reklámozás stb. A cash flow előrejelzés elkészítéséhez a vállalatnak először meg kell határoznia, hogy milyen célból van szükség az előrejelzésre. A cél meghatározása azt is megmondja, hogy a vetítést milyen időtávra kell elkészíteni. Ha az előrejelzés az év végi jövedelmezőség meghatározását szolgálja, a pénzügyi vezetőknek elemezniük kell a pénzügyi év során felmerülő be- és kiáramlások összegét. Az értékesítések teszik ki az év pénzbeáramlásának legnagyobb részét, annak ellenére, hogy az értékesítési adatokat meglehetősen nehéz előre jelezni. A legtöbb vállalat erre a célra használja a múltbeli értékesítési adatokat.
Mi a különbség a Cash Flow kimutatás és a Cash Flow előrejelzés között?
A cash flow kimutatás és a cash flow előrejelzés is olyan pénzügyi kimutatás, amelyet azzal a céllal készítenek, hogy világos képet kapjanak a cég pénzügyi helyzetéről. Míg a cash flow kimutatás áttekintést nyújt a cég folyó évi be- és kiáramlásairól, a cash flow előrejelzés másrészt a cég jövőben várható be- és kiáramlásait vetíti előre. Míg mindkettő további információkat kínál a vezetőknek a döntéshozatalhoz, a cash flow előrejelzés különösen részletes információkat kínál a jövőbeli tervezéshez. A cash flow előrejelzés segíti a vállalkozásokat, hogy fontos döntéseket hozzanak a cég pénzügyeivel kapcsolatban. A pontos pénzáramlási előrejelzések elengedhetetlenek egy cég pénzügyi egészségéhez.
Összefoglaló:
Pénzforgalmi kimutatás vs Cash Flow előrejelzés
• A cég cash flow-kimutatása világos áttekintést nyújt arról, hogy a vállalat hogyan működik, honnan származnak a pénzeszközök, és hogyan költik el ezeket.
• A cash flow kimutatás egyértelműen mutatja a készpénz mozgását az üzlet körül, és pillanatképet ad a cég készpénzhelyzetéről.
• A cash flow-előrejelzés egy becsült pénzbeáramlásra és -kiáramlásra vonatkozó becslés, amellyel a vállalat a jövőben számíthat.
• A pontos cash flow előrejelzés jó becslést ad a cég pénzbeáramlásáról. Ez segíti a pénzügyi tervezést, mivel a vállalkozások ütemezhetik a beszállítók és beszállítók felé történő kifizetéseket, valamint megtervezhetik a belső pénzkiáramlásokat és kiadásokat.
• A cash flow kimutatások és a cash flow előrejelzések egyaránt olyan pénzügyi kimutatások, amelyeket azzal a céllal készítenek, hogy világos képet kapjanak a cég pénzügyi helyzetéről.
További olvasmányok:
