Fő különbség – Cash Flow vs Fund Flow kimutatás
A készpénz/alap rendelkezésre állása létfontosságú szempont a vállalkozás rutinszerű túlélése szempontjából. A pénzforgalmi kimutatás és a pénzforgalmi kimutatás a vállalatok által készített két kulcsfontosságú kimutatás. Ezt a két állítást azonban gyakran összekeverik, mivel mindkettő célja a készpénz/forrás rendelkezésre állásának bemutatása a szervezetben. A pénzforgalmi kimutatás és a pénzforgalmi kimutatás közötti fő különbség az, hogy a pénzforgalmi kimutatás egy olyan kimutatás, amely egy pénzügyi év pénzbeáramlását és -kiáramlását rögzíti, míg a pénzforgalmi kimutatás egy olyan kimutatás, amelyet egy vállalat pénzügyi helyzetében bekövetkezett változás értékelésére használnak. két elszámolási időszak, amely a pénzeszközök be- és kiáramlását mutatja.
Mi az a pénzforgalmi kimutatás?
A pénzforgalmi kimutatás egy olyan kimutatás, amely egy pénzügyi év pénzbeáramlását és pénzkiáramlását rögzíti. A készpénz a vállalat egyik legfontosabb eszköze a rutinműveletek gördülékeny lebonyolításához, és a leglikvidebb. A likviditás létfontosságú a vállalkozás túlélése és hosszú távú jövedelmezősége szempontjából. A pénzforgalmi kimutatásban a tranzakciókat pénztárbizonylattal vagy fizetéssel, azaz készpénzalapon rögzítik.
A cash flow kimutatásban 3 fő tevékenységtípus szerepel
Üzemi tevékenységből származó pénzforgalom
Ez a szakasz a rutin operatív tevékenységekből származó készpénzt rögzíti.
Pl. Áruk értékesítése, adósoktól kapott készpénz
Befektetési tevékenységekből származó pénzáramlás
Az eszközök vásárlásából vagy eladásából származó készpénz befektetési tevékenységként kerül elszámolásra.
Pl. Gépek és berendezések eladásából származó pénz, rövid lejáratú hitelek
Finanszírozási tevékenységekből származó pénzáramlás
A kimutatás ezen szakaszában a befektetőktől kapott pénzbeáramlás és -kiáramlás szerepel.
Pl. Kölcsönre fizetett kamatok, fizetett osztalék
Az alábbiakban látható a cash flow kimutatás formátuma.
A készpénzegyenleg azonosítása után a vállalat döntéseket hozhat a készpénzkezeléssel kapcsolatban. Ha készpénztöbblet (pozitív készpénzegyenleg) van, akkor a rövid távú befektetések többletjövedelemre számíthatnak. Ha készpénzhiány van (negatív készpénzegyenleg), fontolóra kell venni a források feltárását a működés zavartalan folytatása érdekében.
Mi az alapáramlási kimutatás?
A pénzforgalmi kimutatás egy olyan kimutatás, amely a vállalat pénzügyi helyzetében bekövetkezett változás értékelésére szolgál két elszámolási időszak között, és amely mutatja a pénzeszközök be- és kiáramlását. Ez a kimutatás eredményszemléletű módon készül, és rögzíti a források forrásait és felhasználásait.
Források
Ezek a szervezetbe befolyó alapokra vonatkoznak.
Pl. részvénykibocsátás, befektetett eszközök eladása
Alkalmazások
A pályázatok tartalmazzák a szervezetből kifolyó alapokat.
Pl. Részvények visszaváltása, tárgyi eszközök vásárlása
A cash flow kimutatással ellentétben az alapáramlási kimutatás nem része a közzétett pénzügyi kimutatásoknak; így főként belső célokra készülnek. Megjeleníti egy szervezet pénzügyi helyzetét, és hasznos összehasonlító eszközként funkcionál két elszámolási időszak között. Segít a vállalat eszközeinek, kötelezettségeinek és saját tőkéjének változékonyságának megértésében is.
Mi a különbség a Cash Flow és az Alap Flow kimutatás között?
Pénzforgalmi kimutatás kontra Alapáramlási kimutatás |
|
| A pénzforgalmi kimutatás egy olyan kimutatás, amely rögzíti egy pénzügyi év pénzbeáramlását és pénzkiáramlását. | A pénzforgalmi kimutatás egy olyan kimutatás, amelyet egy vállalat pénzügyi helyzetének két elszámolási időszak közötti változásának értékelésére használnak, és amely mutatja a pénzeszközök be- és kiáramlását. |
| A számvitel alapjai | |
| A tranzakciók rögzítése pénzforgalmi kimutatásban, pénzforgalmi alapon történik. | A tranzakciók rögzítése eredményszemléletű alapon történik a pénzforgalmi kimutatásban. |
| Components | |
| A pénzbeáramlások és -kiadások a cash flow kimutatásban jelennek meg. | A pénzforgalmi kimutatás beszámol a források forrásairól és felhasználásáról. |
| Használja | |
| A Cash flow kimutatás egy közzétett pénzügyi kimutatás, ezért számos külső érintett használja. | Az alapáramlási kimutatás belső célokra készült, például elsősorban a vezetők használják. |
Összefoglaló – Cash flow kimutatás vs alapáramlási kimutatás
A cash flow és az alapáramlási kimutatás közötti különbség főként az egyes kimutatásokhoz tartozó összetevőktől függ. A pénzforgalmi kimutatás rögzíti a készpénz be- és kiáramlását, míg az alapáramlási kimutatás a pénzeszközök forrásait és felhasználásait. Ezek a kimutatások a szervezet készpénz- és pénzügyi helyzetét jelzik. A nettó készpénz- és alappozíció minden típusú szervezet számára létfontosságúvá válik a jövőbeli működési és befektetési tevékenységek tervezése során.
