Kiemelt különbség – meghatározott ellátás vs meghatározott járulékalapú nyugdíj
A meghatározott ellátás és a járulékalapú nyugdíj két olyan befektetési forma, amely lehetővé teszi a nyugdíjkorhatárhoz tartozó jövedelem tervezését; ezt a két kifejezést azonban gyakran felcserélve használják. Ennek eredményeként fontos egyértelműen azonosítani a kettő közötti különbséget. A kulcsfontosságú különbség a meghatározott juttatási nyugdíj és a járulékalapú nyugdíj között az, hogy a meghatározott juttatási nyugdíj olyan nyugdíjprogram, amelyben a munkáltató garantált egyösszeggel járul hozzá a munkavállaló nyugdíjazásához, amelyet a munkavállaló fizetési múltja és egyéb tényezők alapján határoznak meg, míg A járulékos nyugdíj olyan megtakarítási és befektetési program, amely bevételt biztosít a munkavállaló munkaviszonyának megszűnése után.
Mi az a meghatározott ellátású nyugdíj?
A meghatározott juttatási nyugdíj olyan nyugdíjprogram, amelyben a munkáltató garantált egyösszeggel járul hozzá a munkavállaló nyugdíjba vonulásához, amelyet a munkavállaló fizetési előzménye, életkora, szolgálati éveinek száma és egyéb különböző tényezők alapján határoznak meg. Nyugdíjba vonuláskor a munkavállalók jogosultak a nyugdíjalapok egyösszegű vagy belátása szerint havi kifizetésére. Az alkalmazottak kevés befolyással bírnak a nyugdíjba vonuláskor kapott pénzeszközök összegére. A meghatározott juttatási nyugdíj összegének kiszámításához a következő képlet szolgál.
Nyugdíjjövedelem=Nyugdíjköteles szolgálat / Felhalmozási ráta Nyugdíjköteles kereset
Nyugdíjas szolgálat az az évek száma, ameddig a munkavállaló a nyugdíjrendszerben volt
A felhalmozási ráta a kereset aránya minden olyan évben, amelyet a munkavállaló nyugdíjként kap (ezt általában 1/60-ban vagy 1/80-ban adják meg)
A nyugdíjba vonható kereset a nyugdíjazáskori fizetés/a karrier átlaga
Pl. Az „A” alkalmazott 12 éve egy nyugdíjrendszer tagja volt, és évi 58 000 USD fizetéssel megy nyugdíjba. A rendszer felhalmozási aránya 1/80. Így
Nyugdíjjövedelem=12/80 58 000 USD=8 700 USD
Változatok találhatók a meghatározott juttatási nyugdíjakban, ahol szintén gyakoriak a munkavállalói járulékok, különösen a közszférában. A meghatározott juttatások teljes mértékben adókötelesek, ha a munkavállaló nem fizetett járulékot, és ha a munkáltató nem tartott vissza járulékot a munkavállaló fizetéséből. Ebben az esetben a pénzeszközöket a teljes fizetendő összeg tartalmazza jövedelemadóként. Továbbá abban az esetben, ha a munkavállaló 55 éves kora előtt nyugdíjba megy, a nyugdíjat büntetésként 10%-os adó terhelheti. Ennek ellenére bizonyos esetekben vannak kivételek a betegség és a fogyatékosság tekintetében is.
Mi az a meghatározott járulékos nyugdíj?
A járulékalapú nyugdíjat megtakarítási és befektetési tervnek nevezik, amely bevételt biztosít a munkavállaló munkaviszonyának megszűnése után. Más szóval, ez egy nyugdíjprogram, amelyben a munkavállaló és a munkáltató is rendszeresen fizet. Ezek a járulékok halasztott adók (az adófizetés egy későbbi időpontra is elhalasztható), amíg a kivonás meg nem történik. A meghatározott járulékos nyugdíjprogramokban nincs garantált fix nyugdíj. A járulékalapú nyugdíjat akár nagyon fiatalon is el lehet kezdeni, és az egyéni igényeknek megfelelően számos lehetőség közül lehet választani. Az IRA, a 401 (k) és a 403 (b) program a legszélesebb körben elérhető befizetéssel meghatározott nyugdíjprogramok.
Individual Retirement Account (IRA)
Az IRA-val a munkavállaló egy bizonyos összeget nyugdíjcélú megtakarításra fektet be a munkáltatón, egy bankon vagy egy befektetési cégen keresztül létrehozott számlára. Az IRA-kban az alapokat különböző befektetési lehetőségekre osztják fel, hogy megtérülést generáljanak
401 (k) Terv
A 401(k) terv egy befektetési terv, amelyet a munkáltatók hoznak létre, hogy az arra jogosult munkavállalók fizetését az adózás előtti alapon halasztott fizetéshez fizessenek. 401 (k) általában magas hozzájárulási korlátoknak van kitéve, és korlátozott a rugalmassága
403 (b) Terv
A 403(b) terv a 403(b)-hez hasonló nyugdíjprogram állami iskolák és adómentes szervezetek alkalmazottai számára. Ezt Tax Shelted Annuity (TSA) tervnek is nevezik.
A meghatározott járulékos nyugdíjprogramokra 10%-os korai kivonási adó is vonatkozik, ha a pénzeszközöket 59 éves koruk előtt vonják ki.
Mi a hasonlóság a meghatározott ellátási nyugdíj és a járulékalapú nyugdíj között?
Az ellátással meghatározott nyugdíjban és a járulékalapú nyugdíjban egyaránt 10%-os adót kell fizetni a korai visszavonáskor
Mi a különbség a meghatározott ellátású nyugdíj és a járulékalapú nyugdíj között?
Meghatározott ellátású nyugdíj kontra meghatározott járulékfizetésű nyugdíj |
|
| A meghatározott juttatási nyugdíj olyan nyugdíjprogram, amelyben a munkáltató garantált egyösszeggel járul hozzá a munkavállaló nyugdíjazásához, amelyet a munkavállaló fizetési múltja és egyéb tényezők alapján határoznak meg. | A meghatározott járulékos nyugdíjat megtakarítási és befektetési tervnek nevezik, amely bevételt biztosít a munkavállaló munkaviszonyának megszűnése után. |
| Hozzájárulás | |
| Általában a munkáltató fizet járulékot a meghatározott juttatási nyugdíjhoz. | A járulékalapú nyugdíjban a munkáltató és a munkavállaló is befizet a nyugdíjba. |
| Összeg | |
| A meghatározott juttatási programban szereplő nyugdíj összege a következő képletből adódik: (Nyugdíjjövedelem=Nyugdíjköteles szolgálat/Felhalmozási ráta Nyugdíjköteles kereset). | A hozzájárulás összege a meghatározott hozzájárulási programokban a szóban forgó program típusától függően változik. |
Összefoglaló – meghatározott ellátási nyugdíj kontra meghatározott járulékalapú nyugdíj
A meghatározott juttatási nyugdíj és a járulékalapú nyugdíj közötti különbség főként attól függ, hogy ki finanszírozza a programot. Míg a meghatározott juttatási nyugdíj egy rendszerint a munkáltató által finanszírozott program, a járulékalapú nyugdíj a munkáltató és a munkavállaló által befizetett befizetéseken alapul. A járulékalapú nyugdíj rugalmasabb a járulékalapú nyugdíjhoz képest, mivel sokféle választási lehetőséget biztosít a befektetőnek. Mindazonáltal mindkét típusú tervet egy hasonló cél teljesítése érdekében kezdeményezik, azaz biztosítják a nyugdíjazási időszakban egy átalányösszeg rendelkezésre állását.
A meghatározott ellátási nyugdíj és a meghatározott járulékalapú nyugdíj PDF-változatának letöltése
Letöltheti ennek a cikknek a PDF-verzióját, és offline célokra használhatja az idézet megjegyzései szerint. Kérjük, töltse le a PDF verziót innen: Különbség a meghatározott ellátás és a meghatározott járulékalapú nyugdíj között.
