Kulcs különbség – tényleges készpénzérték vs csereköltség
Magánszemélyek és cégek biztosítási kötvényeket vásárolnak, hogy előre nem látható körülmények miatt bekövetkezett vagyoni vagy vagyoni kár esetén kártérítést igényeljenek. A tényleges készpénzérték és a pótlási költség fedezete a biztosítótársaságok által kínált két módszer a sérült, megsemmisült vagy ellopott eszközök pótlására. Az eszközök pótlására kapott pénzösszeg a biztosítási fedezet típusától függ. A tényleges készpénzérték és a pótlási költség közötti fő különbség az, hogy a tényleges készpénzes érték egy olyan fedezeti politika, amely az értékcsökkenéssel csökkentett költséget fizeti egy új eszköz vásárlásához, míg a pótlási költség politika egy összeget fizet egy új eszköz vásárlásához az aktuális piaci értéken.
Mi a tényleges készpénzérték
A tényleges készpénzes érték az eszköz vásárlásának kezdeti költsége az értékcsökkenés levonása után. Leegyszerűsítve, a biztosított igényt kap arra, hogy az értékcsökkenés figyelembe vétele után a megrongálódott vagy ellopotthoz hasonló eszközt vásároljon jelenlegi áron. Az értékcsökkenés az eszköz elhasználódása miatti gazdasági élettartam-csökkenésért számolandó költség.
Pl. A BSC Ltd.-t a közelmúltban tűz sújtotta, és a termelési folyamatban lévő gépei egy része megsemmisült. A gépek teljes beszerzési költsége 55 000 USD volt. A gépek értékcsökkenése 4 750 USD volt. Ha a vállalat tényleges készpénzes fedezettel rendelkezik, a kapott pénzeszközök 50 250 USD (55 000–4 750 USD)
A tényleges készpénzes érték fedezetének beszerzése kevésbé költséges, mivel az értékcsökkenést figyelembe veszik, és a biztosítási kifizetések alacsonyabbak, mint a pótlási költség politika. A biztosítók az értékcsökkenést a társaságtól eltérő módszerrel számíthatják ki, és a kárigény céljára vonatkozó értékcsökkenési leírás a biztosító számítása alapján történik.
Mi az a csereköltség?
A csereköltség fedezeti politika bizonyos összeget fizet egy hasonló eszköz (hasonló márka vagy minőség) megvásárlásához a mai áron (jelenlegi piaci értéken). Itt valójában az történik, hogy a biztosító kifizeti az eszköz tényleges pénzbeli értékét, és a biztosítottnak be kell nyújtania az új eszköz kifizetéséről szóló bizonylatot a fennmaradó összeg kifizetése előtt. Így a biztosítottnak először meg kell vásárolnia az új eszközt, mielőtt a biztosítótársaságtól igényelné az egyenleget. A biztosítási kifizetések ezen kötvény alapján drágábbak a tényleges készpénzes érték kötvényéhez képest. Folytatva a fenti példát, Pl. Tegyük fel, hogy a BSC Ltd. kötött egy csereköltség fedezetet, és a gép jelenlegi piaci értéke 61 000 USD. Először a biztosítótársaság 50 250 USD-t fizet; ami a gép tényleges költsége csökkentve az amortizációval. A BSC-nek 61 000 dollár értékű gépet kell megvásárolnia 50 250 dollár biztosítási pénzből és 10 750 dolláros saját üzleti alapjából. A BCS Kft. a további 10 750 dollárt igényelheti a biztosítótól a gép vásárlási bizonylatának benyújtásával
A garantált vagy kiterjesztett csereköltség a csereköltség fedezet kiterjesztett változata, ahol a biztosítótársaság fizet a sérült vagy elveszett eszköz pontos pótlásáért (ugyanaz a márka vagy minőség). Ez a lehetőség drágább, mint az általános csereköltség-politika.
1. ábra: A tűz, a lopás és a természeti katasztrófák gyakori módjai annak, hogy az eszközök megsemmisülnek, és cserét igényelnek
Mi a különbség a tényleges készpénzérték és a csereköltség között?
Tényleges készpénzérték vs csereköltség |
|
| A tényleges készpénzérték olyan fedezeti politika, amely az értékcsökkenéssel csökkentett költséget fizeti egy új eszköz vásárlása esetén. | A helyettesítési költség politika értelmében a biztosított pénzeszközt kap új eszköz vásárlására az aktuális piaci értéken. |
| Költség | |
| A tényleges készpénzértékre vonatkozó kötvény kevésbé költséges, és viszonylag alacsony biztosítási kifizetésekkel jár. | A csere költsége a tényleges készpénzes értékhez képest költséges, mivel a csere az aktuális piaci áron történik. |
| Amortizáció | |
| Az értékcsökkenést a követelés elszámolásánál a tényleges készpénzértéken veszik figyelembe. | A csereköltségre nem vonatkozik értékcsökkenési leírás. |
Összefoglaló – Tényleges készpénzérték vs csereköltség
Bizonyos eszközökre a pótlási költségtől vagy a tényleges készpénzértéktől eltérő különleges értékelési alap vonatkozik. Ezért a társaságoknak konzultálniuk kell a biztosítótársasággal, amikor eldöntik, hogy milyen típusú kötvény alkalmazható a különböző típusú vagyontárgyakra. Továbbá a tényleges készpénzérték és a pótlási költség közötti különbség a biztosítási kifizetések költségétől függ; csere A költségpolitika drágább. Ez azonban előnyösebb is a tényleges készpénzérték-politikához képest, mivel az eszközök értéke általában nő.
