Osztalék vs tőkenyereség
A befektetés célja valamilyen anyagi haszon megszerzése a lejáratkor. Részvényekbe történő befektetés esetén a befektető kétféle pénzügyi megtérülést élvezhet; ezek az osztalék és a tőkenyereség. Tőkenyereség azonban más befektetési formákkal is szerezhető. Az osztalék és a tőkenyereség nagymértékben különbözik egymástól az eszközök típusa és az adózás szempontjából. A következő cikk átfogó áttekintést nyújt mindegyikről, és elmagyarázza a köztük lévő különbségeket és hasonlóságokat.
Tőkenyereség
Tőkenyereség alatt azt a nyereséget értjük, amely egy üzleti célra használt vagy egy évnél hosszabb ideig tartott tőkeeszköz eladásából származik. Egyszerűbben fogalmazva, tőkenyereség akkor keletkezik, amikor egy befektető/magánszemély nyereséget termel egy eszköz értékének felértékelődéséből. A tőkenyereség olyan eszközökhöz kapcsolódó nyereség, mint a részvények, föld, épület, befektetési értékpapír stb. Tőkenyereséget az egyének akkor érnek el, ha eszközeiket magasabb áron tudják eladni, mint amennyiért az eszközt megvásárolták. A vételár és a magasabb eladási ár közötti különbséget tőkenyereségnek nevezzük.
A tőkenyereség adóköteles, és a tőkenyereségre alkalmazott adókulcs általában magasabb. A tőkenyereség-adó megfizetése azonban elkerülhető, ha az eszköz eladásából származó bevételt az eladást követő 180 napon belül hasonló eszközbe fektetik.
Osztalék
Az osztalék nem minősül tőkenyereségnek, mivel a részvényes bevételének egy formája. Az osztalék kifizetésére a cég által termelt bevételtől függően változó időszakokban kerül sor. A részvényesnek osztalékot fizetnek a cég részvényeinek birtoklásáért járó ellentételezésként. Mivel az osztalékot bevételként kezelik, az osztalékra alkalmazott adókulcs alacsonyabb a további befektetés ösztönzése érdekében.
Osztalék vs tőkenyereség
A tőkenyereség és az osztalék egyaránt pénzügyi nyereség, amely a részvények befektetői számára elérhető. Tőkenyereség érhető el, nemcsak részvények eladásával, hanem egyéb tőkevagyon értékesítésével is, mint például ingatlanok, gépek, berendezések, gépek, amelyeket hosszabb ideig tartanak. Az osztalékot azonban csak részvényekbe fektetve kapják, és a részvényeseknek különböző időközönként fizetik ki, attól függően, hogy mekkora bevételt generálnak, és milyen típusú részvényeket birtokolnak a részvényesek. A tőkenyereség adókulcsa magasabb lesz, mint az osztalékra kivetett adó.
Összefoglaló:
• Részvényekbe történő befektetés esetén a befektető kétféle pénzügyi megtérülést élvezhet; ezek az osztalékok és a tőkenyereség.
• A tőkenyereség olyan nyereség, amely egy üzleti célra használt vagy egy évnél hosszabb ideig tartott tőkeeszköz eladásából származik.
• Az osztalék nem minősül tőkenyereségnek, mivel a részvényes bevételének egy formája.
• A tőkenyereség adókulcsa magasabb lesz, mint az osztalékra alkalmazott adó.
